Кемел М.

 

Развитие кредитных кооперативов в сельском хозяйстве

 

Кредитные кооперативы (по нашему опыту - това­рищества) - простая форма организации взаимного кредитования граждан и мелких предприятий. Оно дополняет, но не заменяет банковскую систему стра­ны. В странах с переходной экономикой кредитные кооперативы долгое время могут играть роль «со­циальных амортизаторов», особенно в сельской местности, традиционно непривлекательной для бан­ковского капитала.

При создании полноценной системы взаимного кредитования:

будет удовлетворена потребность граждан в сбе­режении и приумножении собственных средств, а также в потребительском кредите; повысится доверие к фондовому рынку благодаря комплексной системе контроля за деятельностью кредитных потребительских кооперативов как одного из его участников;

будут созданы предпосылки для промышленного роста путем аккумулирования временно свобод­ных денег населения и перераспределения их в различные сферы промышленности и сельского хозяйства;

повысится покупательная способность граждан, благодаря доступности и удешевлению потреби­тельского кредита.

Кредитные кооперативы как организационная пра­вовая форма зародились впервые в Германии в кон­це XIX века. Первое кредитное товарищество, прин­ципы деятельности которого под названием «Райффензеновской системы» были переняты кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было ос­новано в 1869 году в деревне Геддерсдорфе.

Г-н Райффайзен, автор этой идеи и основатель первого подобного кооператива, в основу этой фор­мы положил пять принципов:

-   круговая ответственность всех членов товари­ществ всем своим имуществом по долгам товари­щества;

-  выдачи ссуд только членам кооператива;

-  производственное направление ссуды;

-  малый район деятельности кооператива;

-  правление работает бесплатно.

В процессе более чем столетней эволюции совре­менные кооперативные системы кредитования фер­меров и сельской местности в таких странах как Германия, Голландия приобрели вид слаженно ра­ботающего экономического механизма с четкими структурой и разграничением функций между от­дельными элементами системы.

Кредитные потребительские кооперативы в Рос­сии представляют собой особый тип финансового института - некоммерческую организацию, альтерна­тивным банкам и иным кредитным организациям. Особенно крупный масштаб развития кредитных ко­оперативов получил в годы столыпинской реформы.

В уставах этих кооперативов капитал складывался из паев, займов и вкладов. Ссуды выдавались по личному доверию и под поручительство на срок 9 месяцев с возможной отсрочкой платежа еще на три месяца. Ответственность за паевой и запасной капитал несли все пайщики на основе круговой по­руки. Кооперативы находились под общим надзором Министерства финансов (Ресурсный центр МП/ Russian SME Resource Centre 1997-2002).

Несмотря   на   некоторую   схожесть   в   развитии системы  кредитной  кооперации  в  Европе и США, по отдельным вопросам наблюдается существенное   различие. Так, в США и во Франции сельские про­изводители и жители никогда не вкладывали свои средства  в  кредитный  кооператив.  В  Германии и Голландии  наоборот, значительная часть капитала сформирована   за  счет   привлечения   сбережений местного  населения   и   внешних  частных  инвести­ций. В России, США, Японии кредиты предоставля­лись исключительно на производственные цели сельского хозяйства.

В Российской Федерации, в ст. 50 Гражданского кодекса сказано, что некоммерческая организация не вправе распределять прибыль между своими членами, а кредитные кооперативы относятся к некоммерческим организациям, в ст. 116 Граждан­ского кодекса потребительским кооперативам, по - принципу которого работают кредитные кооперати­вы, дано право распределять доходы от предприни­мательской деятельности. Некоторые специалисты усматривают в этом противоречие и считают, что в отношении потребительских кооперативов Граждан­ский кодекс делает исключение из общего правила: им можно распределять прибыль. По тому же пути пошел Закон «О сельскохозяйственной кооперации», где речь идет именно о распределении прибыли.

Кредитный потребительский кооператив в России - потребительский кооператив, но особого рода. Тра­диционный потребительский кооператив не ограни­чен численно и вправе принимать в свой состав как физических, так и юридических лиц. А для кредит­ных потребительских кооперативов рекомендовано (оно предусмотрено в Законе «О кредитных потре­бительских кооперативах граждан») ограничение: их членами могут быть только физические лица, при­чем не менее 15 и не более 2000 человек.

Такие цифры подсказаны практикой: слишком мелкие кредитные потребительские кооперативы оказываются нежизнеспособными, так как не могут накопить достаточно средств для предоставления займов своим членам, а слишком большие - не в состоянии обеспечить демократический стиль уп­равления. Но без соблюдения принципа «дойти до каждого» кредитного потребительского кооператива перестает быть «общей связкой»,и превращается из объединения людей в объединение капиталов, в фонд или коммерческую организацию.

Кредитный потребительский кооператив по Рос­сийскому законодательству - бесприбыльная, не­коммерческая организация, она обязана заботить­ся о пополнении общего «кошелька», чтобы было из чего выдавать займы и проценты на личные сбережения пайщиков. Откуда же берутся деньги в кредитном потребительском кооперативе?

Кредитный кооператив является юридическим лицом, и, согласно ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации, должен иметь в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управле­нии обособленное имущество. Иными словами, коо­ператив и создается на средства своих членов и они им больше не принадлежат. Взамен своих вкладов, пайщики получают обязательственные права, или права требования - право требовать от кредитного кооператива предоставления займов и защиты сво­их сбережений от инфляции.

В России, в Литве и Украине нарождающиеся кредитные кооперативы ощущают на себе необычай­ную живучесть чисто советского принципа «на халя­ву и уксус сладкий». Внося незначительную сумму и подождав положенное время (месяца три), новоис­печенный пайщик начинает требовать предоставле­ния займа, превышающего размер взноса. Когда так поступает большинство пайщиков, довольно быстро деньги заканчиваются и очередь желающих полу­чить заем останавливается. По этой причине разо­рился, в частности, Волгоградский кредитный коопе­ратив военнослужащих. Чтобы избежать такой учас­ти, пайщикам нужно сначала постараться накопить средства, выгодно вложив часть собранных денег.

Во всем мире кредитные кооперативы привлека­тельны для людей именно благодаря их демократи­ческому, кооперативному характеру, подконтрольно­сти пайщикам, но этот принцип порой работает пло­хо. Но, если «народовластие» пайщиков чисто номинально, все решения принимает председатель прав­ления или, хуже того, директор, который не обяза­тельно является членом кооператива, такой кредит­ный кооператив оказывается уязвимым для злоупот­реблений со стороны руководителей. Поэтому пай­щикам важно доверять руководство кредитным коо­перативом надежным и проверенным людям, предъяв­лять высокие требования к их профессионализму, как это делается в паевых инвестиционных фондах.

Надежность кредитного кооператива повышается, если объединяются люди, более или менее знающие друг друга (вместе работают, рядом живут или у них одинаковая  профессия).  Поэтому рекомендованное Российским   законодательством   верхняя   и   нижняя граница оправдывает себя,  хотя  при 2000  членах трудно рассчитывать на «знание» всеми всех.

Для защиты активов кредитного кооператива от недобросовестного управления создают гарантий­ные и страховые фонды. Скажем, в США существу­ет единый гарантийный фонд защиты кредитных союзов от банкротства. Хранение ими активов в банках до определенного предела безопасно, так как Федеральная резервная система США страхует банки от рисков. О том, чтобы гарантийные и стра­ховые фонды были и в нашей стране с учетом специфики, должны позаботиться законодатели.

В других странах кредитные кооперативы имеют налоговые льготы, которые стимулируют их разви­тие. В российском законе «О кредитных потреби­тельских кооперативах граждан» о них речь не идет. Его разработчики опасались, что закрепление за кредитными потребительскими кооперативами нало­говых льгот может спровоцировать подделки под них, увеличится опасность коммерциализации движения. За примерами далеко ходить не надо, достаточно обратиться к скандалам, связанным с коммерческой деятельностью Национального фонда спорта. Иное дело, если налоговые льготы получит вся некоммерческая   потребительская   кооперация,   в  том   числе кредитные потребительские кооперативы.

Как таковой кредитный кооператив не назван ни в одном действующем законодательном акте Рес­публики Казахстан. В Гражданском кодексе приве­ден полный перечень юридических лиц, относящихся к коммерческим организациям. А перечень неком­мерческих организаций остается открытым, неопре­деленным. Все юридические лица подразделяются на коммерческие, то есть преследующее извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельно­сти, и некоммерческие - не имеющие цели извлече­ния прибыли и не распределяющие полученную при­быль между участниками. Некоммерческие органи­зации могут заниматься предпринимательской дея­тельностью постольку, поскольку это служит дости­жению целей, ради которых они созданы.

Одним из признаков предпринимательской дея­тельности, согласно Гражданского кодекса, являет­ся профессиональный риск. А философия движения кредитных кооперативов требует снижения возмож­ного риска до минимума, для чего они должны хранить деньги в надежных банках, работать с вы­соколиквидными, высоконадежными государственны­ми ценными бумагами, а круг их членов должен быть ограничен численно и качественно. Это долж­ны быть люди, знающие друг друга («единая связ­ка»), займы они дают только друг другу и, как правило, под обеспечение. Но, в связи с тем, что сельские кредитные кооперативы образовывались от 25 до 40 процентов с участием государства, поэтому видимо было решено создавать сельские кредитные кооперативы в виде коммерческой орга­низации. Однако согласно Гражданского кодекса к коммерческим кооперативам относятся только про­изводственные кооперативы.

В Республике Казахстан до 1995 года кредитных кооперативов (или товариществ) не было и их дея­тельность не была отрегулирована никакими  нормативными   документами.   19   октября   1995   года Постановлением   правления   Национального   Банка Республики Казахстан №180 было утверждено «Вре­менное положение «О кредитных товариществах», которое действовало до весны 1997 года. 12 апре­ля   1997   года   Постановлением   правления   Нацио­нального Банка Республики Казахстан №106 были утверждены Правила «О кредитных товариществах».

Согласно этого положения кредитное товарище­ство - юридическое лицо, не являющееся банком, образованное в - результате добровольного объеди­нения юридических и/или физических лиц, с целью удовлетворения потребностей в финансовой помо­щи путем аккумулирования свободных денег его участников и осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального Банка на проведение отдельных видов банковских и иных операции.

Разновидности кредитных товариществ Правило определил в виде: кредитно-депозитных товариществ, кредитных товариществ и сельских кредитных това­риществ.

Особенностью осуществления кредитно-депозитным товариществом своей деятельности определе­но возможность приема депозитов юридических лиц.

Сельское кредитное товарищество обозначено как юридическое лицо, осуществляющее отдельные виды банковских операции, образованное в резуль­тате добровольного объединения юридических и/или физических лиц путем аккумулирования денег его участником для взаимного кредитования. Деятель­ность сельского кредитного товарищества направ­лена на решение вопросов кредитования сельского хозяйства и оказания банковских услуг участникам такого товарищества.

Согласно Правила, ни одно юридическое лицо, не имеющее официальный статус кредитного това­рищества, кредитно-депозитного товарищества или сельского кредитного товарищества, не может име­новаться таковыми.

Определено, что кредитные товарищества и сель­ские кредитные товарищества могут создаваться с учетом особенностей законодательства Республики Казахстан в следующих организационно-правовых формах: коммандитное товарищество, полное товари­щество, товарищество с ограниченной ответственнос­тью, а также как закрытое акционерное общество.

Участниками кредитного товарищества могут быть физические и юридические лица (резиденты и не­резиденты), за исключением органов представитель­ной, исполнительной и судебной власти, государ­ственных предприятий и организаций, более пяти­десяти процентов уставного капитала которых, при­надлежит государству, а также юридических лиц, имеющих статус компаний, зарегистрированных в оффшорной зоне в соответствии с законодатель­ством государства его регистрации.

Государственные предприятия, а также акцио­нерные общества, более пятидесяти процентов ус­тавного капитала которых принадлежит государству, могут быть участниками сельских кредитных това­риществ только с согласия государства в лице упол­номоченного им органа.

Национальный Банк определен единственным лицензиаром, уполномоченным на выдачу лицензии.

Участники кредитного товарищества обязаны опла­чивать взносы в уставной капитал только деньгами.

Кредитным товариществам и сельским кредит­ным товариществам, созданным в организационно-правовой формах товарищества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного обще­ства, было предоставлено право осуществлять ни­жеследующие банковские операции:

-  переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

-  учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

-  заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочнос­ти и возвратности;

-  ломбардные операции: предоставление кратко­срочных кредитов под залог депонируемых легко­реализуемых ценных бумаг и движимого имущест­ва;

-  сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в арен­ду имущество на весь срок действия договора (ли­зинга).

Однако, по итогам этих Правил не было образова­но ни одно сельское кредитное товарищество. Во-первых не было должной пропаганды этого вида

кредитования сельского товаропроизводителя, во-вторых сельский крестьянин не привык объединять­ся без чьей-либо помощи извне и объединять свои средства и поднимать экономику участников по очереди. Да и для таких мероприятий у крестьян не было лишних средств.

Через четыре года после выхода Правил Наци­онального Банка, разрешающего деятельность сель­ских кредитных товариществ, 25 января 2001 года вышло Постановление Правительства Республики Казахстан №137 «О вопросах кредитования аграр­ного сектора», где в цепях обеспечения доступнос­ти и повышения эффективности использования фи­нансовых средств сельскими товаропроизводителя­ми, был одобрен Пилотный проект кредитования сельскохозяйственного производства с привлечени­ем государственных финансовых ресурсов. Для осу­ществления этих задач было образовано закрытое акционерное общество «Аграрная кредитная корпо­рация» (АКК) со стопроцентным участием государ­ства и выделено из государственного бюджета 150 миллионов тенге для формирования его уставного капитала. Право впадения и пользования государ­ственным пакетом акции АКК передано Министер­ству сельского хозяйства.

Предусмотрено, что пилотный проект будет реали­зован в два этапа, каждый из которых предусматри­вает выполнение комплекса мероприятий, направлен­ных на создание соответствующих финансовых инсти­тутов республиканского и региональных уровней.

Реализация первого этапа предусмотрела созда­ние специализированного финансового института «Аграрная кредитная корпорация».

На втором этапе Пилотного проекта предусмат­ривалось создание сети региональных финансовых институтов - сельских кредитных товариществ (СКТ).

Министерству сельского хозяйства было поруче­но, что при разработке внутренних документов Кор­порации предусмотреть следующие требования к потенциальным участникам сельского кредитного товарищества - сельхозтоваропроизводителям:

-  внесение потенциальным участником СКТ взноса в уставный капитал исключительно деньгами. При этом для юридических лиц - в пределах собствен­ных средств, для физических лиц - за счет полу­ченного чистого дохода;

-  наличие у потенциальных участников СКТ срока сельскохозяйственной деятельности или сельско­хозяйственного производства не менее трех лет на момент образования товарищества, устойчи­вость производственно-финансовой деятельности;

-  осуществление производства сельскохозяйствен­ной продукции, которая должна составлять не менее 50 процентов от общего объема производи­мой ими продукции;

Доля сельхозтоваропроизводителей предусмотрена не менее 50% уставного капитала СКТ, а их коли­чество не менее 20 участников.

Минимальный размер уставного капитала СКТ обозначен не менее 3 миллионов тенге.

Минимальный взнос участника установлен в раз­мере ста месячных расчетных показателей. Учас­тие в управлении СКТ - пропорционально взносу в уставный капитал.

Первоначальное участие Агрокредитной корпора­ции в уставном капитале ограничено 35 процентами в уставном капитале сельского кредитного товари­щества, с условием постепенного уменьшения ее доли в уставном капитале действующих СКТ, посред­ством продажи доли или ее части другим участни­кам товарищества или вновь вступающим в него.

Предусмотрено сформировать первоначальный оборотный капитал СКТ за счет взносов участни­ков СКТ, вносимых в оплату приобретаемых долей уставного капитала; льготных кредитных ресурсов, выделяемых Агрокредитной корпорацией; имеющихся свободных ресурсов участников СКТ и иных средств, не запрещенных законодательством. Кредитные ре­сурсы Корпорации выделяются на условиях воз­вратности, платности и срочности.

Способом обеспечения возвратности кредитных ресурсов, выделенных товариществом его участни­кам определено:

-  ликвидное залоговое имущество, предоставленное участниками;

-  поручительство не менее двух участников СКТ, не являющимися кредитополучателями;

-  гарантийное письмо банков второго уровня;

-  иные способы, предусмотренные действующим за­конодательством.

В соответствии с этими требованиями, Министер­ством сельского хозяйства создаются сельские кре­дитные товарищества на "территории республики. При создании СКТ предусматривается формирование совместной Комиссии по определению региона и потенциальных участников СКТ на основании дан­ных, предоставленных Акимами областей, в кото­рых имеются информации о количественном и ка­чественном составе перспективных и финансово-устойчивых сельхозтоваропроизводителей, потенци­альных участников СКТ. Основными функциями этой комиссии являются: проведение разъяснительной работы с потенциальными участниками СКТ на со­ответствие минимальным требованиям пилотного проекта, рассмотрение поступивших заявок от сель­хозтоваропроизводителей на участие в СКТ, а так­же осуществление предварительного анализа про­изводственно-финансовой деятельности потенциаль­ных участников. Комиссия по завершению мероп­риятий, связанных с отбором и анализом поступив­шей информации, направляет в Министерство сель­ского хозяйства данные о потенциальных участни­ках СКТ и заключение для окончательного решения вопроса о создании СКТ. По итогам этих работ издается приказ Министра о создании СТК в том или ином районе.

На основании приказа о создании СКТ предста­витель АКК инициирует проведение собрании в дан­ном товариществе на котором утверждается учре­дительный договор и устав сельского кредитного товарищества.

В учредительном договоре определяется количе­ство участников, размер уставного капитала, раз­мер взносов в уставный капитал (в денежном и процентном соотношении), права и обязанности учредителей.

В Уставе утверждается правовой статус, цель и виды деятельности товарищества, порядок управле­ния. Управление состоит из правления, председате­ля и ревизора.

Кредитный комитет является постоянно действу­ющим коллегиальным органом СКТ, обладающими высшими кредитными полномочиями. Комитет уп­равляет процессом кредитования, обеспечивая его целостность в соответствии с требованиями кредит­ной политики, и рассматривает потенциальные рис­ки, вырабатывая меры по управлению ими.

После прохождения процедур согласования, ли­цензирования и регистрации сельское кредитное товарищество начинает свою финансовую деятель­ность, основным направлением которой является получение кредитных ресурсов от ЗАО «Аграрная кредитная корпорация» с целью кредитования сво­их участников. Корпорация предоставляет кредит­ные ресурсы СКТ путем открытия кредитных линий.

Кредитная линия открывается сельским кредит­ным товариществам сроком до трех лет. Лимит кре­дитных линий определяется в зависимости от раз­меров собственных капиталов товариществ, с уче­том соблюдения ими пруденциальных нормативов, норм и лимитов.

После подготовки заключения кредитного работ­ника и юриста по результатам проведенной экспер­тизы проекта, кредитный комитет разрешает откры­вать кредитную линию.

По данным Национального банка, этим требова­ниям соответствовали и образовались 24 кредит­ных товариществ, в том числе 17 - сельские, из них созданные в рамках пилотного проекта кредитова­ния сельскохозяйственного производства с привле­чением государственных финансовых ресурсов, одоб­ренных постановлением Правительства от 25 янва­ря 2001 года, составляет 14 и для них открыты кредитные линии.

В таблицах №1,2 подробно анализированы дея­тельность всех сельских кредитных товариществ, а также результаты освоения кредитных ресурсов, выделенных государством.

По данным Аграрной кредитной корпорации в 2001 году работали 16 сельских кредитных товари­ществ, в 2002 году к ним прибавились еще 15, из них открыли кредитные линии льготного кредитова­ния 13 сельских кредитных товариществ.

В таблице 1, 2 показаны развернутые данные по этим СКК по состоянию на 18 сентября этого года.

По состоянию на 1 сентября 2002 года в струк­туре активов сельских кредитных товариществ зна­чительную долю составляют выданные кредиты -81% или 602,3 миллиона тенге. На эту дату соб­ственный капитал кредитных товариществ составля­ет более 592 миллиона тенге, а совокупные активы - более 1,5 миллиарда тенге.

Оплаченный уставный капитал кредитных това­риществ составляет 772 миллиона тенге, общее ко­личество участников СКК, т.е. количество вовлечен­ных физических и юридических лиц составляет 522, из них 158 - юридические и 364 - физические лица.

По данным агрокредитной корпорации уже имеют­ся первые неудачи пилотного проекта. В Ескельдинском районе Алматинской области сельское кредитное товарищество, участниками которой выступили 25 производственных кооперативов и крестьянских (фер­мерских) кооперативов, своевременно не смогли внести по 80 тысяч тенге каждый из них в уставном капита­ле СКК. В результате закрылась уже готовая кредит­ная линия в сумме 100 миллионов тенге.

На 2002 год государство также выделяет сред­ства в сумме 641 340 тысяч тенге для последующе­го льготного кредитования сельских кредитных то­вариществ через ЗАО «Аграрная кредитная корпо­рация» сроком на три года.

Мы еще раз повторяем мысль о том, что нужен закон, регулирующий вопросы деятельности сельс­ких кредитных товариществ, как специфической формы кооперирования на селе. За основу можно взять Постановление правления Национального бан­ка, привести ее в соответствие с Законом Респуб­лики Казахстан «О нормативных правовых актах».

Для успешного развития кредитных кооперативов нужна государственная помощь по следующим на­правлениям:

определение правового статуса кредитных товари­ществ через законодательные акты; вытекающее из него решение вопроса о регистра­ции и лицензировании деятельности кредитных то­вариществ;

создание нормативно-методической и информа­ционной базы развития кредитных товариществ; пропаганда кооперативного движения; проведение разъяснительной работы среди насе­ления и его подготовка к работе в кредитных товариществах в качестве пайщиков и менедже­ров;

создание системы гарантий деятельности кредит­ных товариществ и защиты средств пайщиков; обеспечение гарантий привлекаемых средств уча­стников.

Таблица 1

Информация по освоению кредитных ресурсов из РБ, выделенных ЗАО

«Аграрная кредитная корпорация» для последующего кредитования сельских

кредитных товариществ по состоянию на 18 сентября 2002 года

Таблица 2

Информация о сельских кредитных   товариществах по состоянию на 18.09.02г.

ПРИМЕЧАНИЕ: СКТ «Есик» и СКТ «Сарканд»(Алматинская область) -закрыты из-за отсутствия у сельхозпроизводителей финансовых средств для

оплаты взносов в УК и покрытия задол-сти перед бюджетом.

СКТ "Катон-Карагай" (Восточно-Казахстанская область) закрыт из-за несвоевременного оформления документов.